Більшість криптоінвесторів не намагаються уникнути сплати податків від Податкового управління США. Вони просто не знають правил. Це головний висновок Звіту про готовність до сплати податків у криптовалюту за 2026 рік , нового опитування 3000 американських криптоінвесторів, проведеного CoinTracker та Coinbase. Дані демонструють разючу невідповідність: 65% респондентів вже повідомили про криптовалюту у своїх податках, проте понад половина не змогла правильно визначити основні оподатковувані події.
Більшість інвесторів знають, що криптовалюта оподатковується, але не знають, коли це станеться
74% респондентів визнали, що їхня криптоактивність підлягає оподаткуванню в тій чи іншій формі. Але лише 49% правильно визначили, що податкове зобов'язання виникає в момент продажу. Приріст капіталу, тобто прибуток, який ви отримуєте, продаючи криптоактив дорожче, ніж заплатили, стає оподатковуваною подією в момент продажу, незалежно від того, чи надсилає вам ваш брокер форму.
22% респондентів вважають, що переказ криптовалюти між гаманцем та іншим обліковим записом спричиняє податкову подію. Це не так. Переміщення власних активів з одного гаманця до іншого не є оподатковуваною подією згідно з чинними рекомендаціями IRS .
61% інвесторів не чули про нову форму IRS 1099-DA
Вперше централізовані брокери були зобов'язані звітувати про продажі криптовалют клієнтами з США до Податкового управління США (IRS) за формою 1099-DA за 2025 податковий рік. Тепер IRS отримує зіставлений запис про більшість роздрібної криптоактивності, перш ніж окремий платник податків подасть декларацію. Проте 61% респондентів опитування заявили, що вони не знають про ці нові правила звітності.
Це важливо з практичної точки зору. Наприклад, Сара продала Ethereum на 20 000 доларів на централізованій біржі у 2025 році. Її брокер видав форму 1099-DA та надіслав копію до Податкової служби США (IRS). Якщо податкова декларація Сари не відображає цей продаж, IRS вже має дані для виявлення розбіжності. Її остаточний податковий рахунок залежатиме від її вартості та періоду володіння, але ризик отримання повідомлення зараз набагато вищий, ніж у попередні роки.
Відстеження вартості – це те, де більшість інвесторів зазнають невдачі
Вартість – це сума, яку ви спочатку заплатили за криптоактив. Вона використовується для розрахунку вашого оподатковуваного прибутку або збитку в момент продажу. Опитування показало, що інвестори використовують в середньому 2,5 гаманці або біржі, причому 83% тримають принаймні деякі активи в самостійних гаманцях. Проте лише 35% повідомили про точне коригування своєї вартості на різних платформах.
У звіті також зазначається, що 76% респондентів знали про необхідність коригування собівартісної бази, але лише 35% фактично її внесли. Ще 41% сказали, що знали про коригування собівартісної бази, але не робили цього, а 16% сказали, що не знають, що означає коригування собівартісної бази. Коли дані про собівартісну базу неповні, інвестори можуть завищувати свої прибутки або несвідомо занижувати їх.
Лише 8% інвесторів використовують податкові інструменти, специфічні для криптовалют
78% респондентів покладаються на загальне податкове програмне забезпечення, а 52% користуються послугами традиційного бухгалтера. Лише 8% використовують спеціалізовані для криптовалют інструменти узгодження, призначені для автоматичного відстеження вартості на кількох гаманцях та біржах.
Цей розрив, можливо, скорочується. Цікаво, що 47% респондентів заявили, що використовували б штучний інтелект для розрахунку оподатковуваного доходу, приросту капіталу та вартості. 30% сказали, що їм було б зручно дозволити штучному інтелекту керувати всім їхнім податковим процесом. Оскільки відстеження кількох гаманців стає складнішим, попит на автоматизацію зі штучним інтелектом, ймовірно, зростатиме.
Застереження: Ця публікація носить лише інформаційний характер і не призначена для отримання податкової консультації. Щоб отримати податкову консультацію, зверніться до податкового фахівця.